{"id":9942,"date":"2025-07-04T18:34:18","date_gmt":"2025-07-04T23:34:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/?p=9942"},"modified":"2025-07-16T10:33:20","modified_gmt":"2025-07-16T15:33:20","slug":"que-es-el-isr-y-como-calcularlo-en-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/2025\/07\/que-es-el-isr-y-como-calcularlo-en-2025.html","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es el ISR y c\u00f3mo calcularlo en 2025?"},"content":{"rendered":"<p>El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto que el gobierno mexicano cobra a las personas f\u00edsicas y morales sobre sus ingresos, ya sean de actividades econ\u00f3micas, salarios, arrendamientos, entre otros. El principal objetivo de esta recaudaci\u00f3n es obtener recursos para financiar el gasto p\u00fablico, abarcando servicios vitales como salud, educaci\u00f3n, infraestructura y seguridad.<\/p>\n<p>Hoy en el blog de Facturador.com te explicaremos qu\u00e9 es el ISR, sus caracter\u00edsticas, los procesos de pago, y c\u00f3mo se calcula en 2025.<\/p>\n<h2>Caracter\u00edsticas y funciones del ISR<\/h2>\n<p>El ISR es un impuesto progresivo, es decir, entre m\u00e1s alto sea el ingreso de una persona o empresa, mayor ser\u00e1 el porcentaje que deber\u00e1 pagar. Esto significa que quienes ganan m\u00e1s, pagan un porcentaje m\u00e1s alto de sus ingresos en ISR, buscando una mayor equidad.<\/p>\n<p>Se cobra sobre los ingresos netos, es decir, sobre la cantidad que queda despu\u00e9s de deducir ciertos gastos autorizados por la ley. Este impuesto es federal, lo que implica que las reglas y tasas son uniformes en todo el territorio mexicano.<\/p>\n<p>Las principales funciones del ISR son:<\/p>\n<ul>\n<li>Financiar el presupuesto gubernamental. Es uno de los principales medios para cubrir los gastos del gobierno, como en educaci\u00f3n, salud, infraestructura, entre otras necesidades b\u00e1sicas de la poblaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Redistribuci\u00f3n de la riqueza. Aunque su objetivo es la recaudaci\u00f3n, al ser progresivo este impuesto busca que las personas con mayores ingresos contribuyan m\u00e1s, ayudando a reducir la desigualdad econ\u00f3mica.<\/li>\n<li>Establecer un marco fiscal justo. Se busca que todos los contribuyentes paguen una cantidad justa basada en sus ingresos.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a pagar el ISR?<\/h2>\n<p>El ISR debe ser pagado por todas las personas f\u00edsicas y morales (empresas) que generen ingresos en M\u00e9xico. En t\u00e9rminos generales, las personas obligadas a pagar son:<\/p>\n<p><strong>Personas f\u00edsicas:<\/strong><\/p>\n<div style=\"border: 2px solid #0073aa; padding: 15px; border-radius: 8px; background-color: #f0f8ff; margin: 20px 0;\">\u2022 Salarios y prestaciones por servicios subordinados.<br>\n\u2022 Honorarios por servicios profesionales.<br>\n\u2022 Actividades empresariales y profesionales.<br>\n\u2022 Arrendamiento de bienes inmuebles.<br>\n\u2022 Intereses.<br>\n\u2022 Premios.<br>\n\u2022 Dividendos.<br>\n\u2022 Enajenaci\u00f3n (venta) de bienes.<strong><br>\n<\/strong><\/div>\n<hr>\n<p><strong>Personas morales:<\/strong><\/p>\n<div style=\"border: 2px solid #28a745; padding: 15px; border-radius: 8px; background-color: #e9fbe5; margin: 20px 0;\">\u2022 Empresas con fines de lucro (sociedades mercantiles).<br>\n\u2022 Instituciones de cr\u00e9dito.<br>\n\u2022 Sociedades cooperativas de producci\u00f3n.<br>\n\u2022 Asociaciones y sociedades civiles con fines de lucro.<\/div>\n<div><\/div>\n<h2>\u00bfC\u00f3mo se calcula el ISR en 2025?<\/h2>\n<p>Calcular el ISR depende del tipo de contribuyente y del nivel de ingresos. El c\u00e1lculo para 2025 se basa en las tarifas publicadas por el SAT para el ejercicio fiscal vigente. Aqu\u00ed te explicamos c\u00f3mo hacerlo paso a paso.<\/p>\n<h3>C\u00e1lculo del ISR para personas f\u00edsicas<\/h3>\n<p>Se aplica una f\u00f3rmula basada en las tablas de tarifas mensuales o anuales. Para calcular el ISR mensual:<\/p>\n<ul>\n<li>Ubica tu ingreso mensual bruto.<\/li>\n<li>Resta el l\u00edmite inferior correspondiente a tu rango de ingreso.<\/li>\n<li>Multiplica el excedente por el porcentaje aplicable.<\/li>\n<li>Suma la cuota fija del rango correspondiente.<\/li>\n<li>Resta el subsidio al empleo (si aplica).<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Ejemplo pr\u00e1ctico de c\u00e1lculo<\/strong><\/p>\n<p>Sup\u00f3n que ganas <strong>$20,000 pesos al mes<\/strong>.<\/p>\n<p>Tu ingreso se encuentra entre <strong>$12,009.95<\/strong> y <strong>$24,222.31<\/strong>.<\/p>\n<hr>\n<ul>\n<li><strong>L\u00edmite inferior:<\/strong> $12,009.95<\/li>\n<li><strong>Excedente:<\/strong> $20,000 &#8211; $12,009.95 = $7,990.05<\/li>\n<li><strong>Porcentaje sobre el excedente:<\/strong> 21.36%<\/li>\n<li><strong>ISR por excedente:<\/strong> $7,990.05 \u00d7 0.2136 = $1,706.14<\/li>\n<li><strong>Cuota fija del rango:<\/strong> $1,271.87<\/li>\n<\/ul>\n<hr>\n<div style=\"border: 2px solid #0073aa; padding: 15px; border-radius: 8px; background-color: #f0f8ff; margin: 20px 0;\"><strong>ISR total:<\/strong> $1,706.14 + $1,271.87 = <strong>$2,978.01<\/strong><\/div>\n<p>Si aplica subsidio al empleo, <strong>se resta del monto final<\/strong>.<\/p>\n<p><strong>Tabla de tarifas mensuales ISR 2025<\/strong><\/p>\n<table style=\"width: 100%; border-collapse: collapse;\" border=\"1\" cellspacing=\"0\" cellpadding=\"10\">\n<thead>\n<tr>\n<th><strong>L\u00edmite Inferior<\/strong><\/th>\n<th><strong>L\u00edmite Superior<\/strong><\/th>\n<th><strong>Cuota Fija<\/strong><\/th>\n<th><strong>% sobre excedente<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>$0.01<\/td>\n<td>$578.52<\/td>\n<td>$0.00<\/td>\n<td>1.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$578.53<\/td>\n<td>$4,910.18<\/td>\n<td>$11.11<\/td>\n<td>6.40%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$4,910.19<\/td>\n<td>$8,629.20<\/td>\n<td>$288.33<\/td>\n<td>10.88%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$8,629.21<\/td>\n<td>$10,031.07<\/td>\n<td>$692.96<\/td>\n<td>16.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$10,031.08<\/td>\n<td>$12,009.94<\/td>\n<td>$917.26<\/td>\n<td>17.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$12,009.95<\/td>\n<td>$24,222.31<\/td>\n<td>$1,271.87<\/td>\n<td>21.36%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$24,222.32<\/td>\n<td>$38,177.69<\/td>\n<td>$3,880.44<\/td>\n<td>23.52%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$38,177.70<\/td>\n<td>$72,887.50<\/td>\n<td>$7,162.74<\/td>\n<td>30.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$72,887.51<\/td>\n<td>$97,183.33<\/td>\n<td>$17,575.69<\/td>\n<td>32.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$97,183.34<\/td>\n<td>$291,550.00<\/td>\n<td>$25,350.35<\/td>\n<td>34.00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$291,550.01<\/td>\n<td>en adelante<\/td>\n<td>$91,435.02<\/td>\n<td>35.00%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><a href=\"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/software-de-contabilidad-electronica.html\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow\"> <noscript><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-6742 size-full\" src=\"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/banner-4.jpg\" alt=\"contabilidad en la nube\" width=\"845\" height=\"133\"><\/noscript><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-6742 size-full lazyload\" src=\"data:image\/svg+xml,%3Csvg%20xmlns%3D%22http%3A%2F%2Fwww.w3.org%2F2000%2Fsvg%22%20viewBox%3D%220%200%20845%20133%22%3E%3C%2Fsvg%3E\" alt=\"contabilidad en la nube\" width=\"845\" height=\"133\" data-src=\"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/banner-4.jpg\"><\/a><\/p>\n<h3>C\u00e1lculo del ISR para personas morales<\/h3>\n<p>Las empresas deben calcular su ISR con una tasa fija del 30% sobre su utilidad fiscal, es decir, sobre los ingresos menos las deducciones autorizadas (como sueldos, compras, inversiones). Presentan declaraciones mensuales provisionales y una anual en marzo.<\/p>\n<p><strong>Tabla anual ISR 2025<\/strong><\/p>\n<p>Tambi\u00e9n se puede calcular el ISR a nivel anual. Esta es la tarifa aplicable:<\/p>\n<table style=\"width: 100%; border-collapse: collapse;\" border=\"1\" cellspacing=\"0\" cellpadding=\"10\">\n<thead>\n<tr>\n<th><strong>L\u00edmite Inferior<\/strong><\/th>\n<th><strong>L\u00edmite Superior<\/strong><\/th>\n<th><strong>Cuota Fija<\/strong><\/th>\n<th><strong>% sobre excedente<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>$0.01<\/td>\n<td>$8,952.49<\/td>\n<td>$0.00<\/td>\n<td>1.92%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$8,952.50<\/td>\n<td>$75,984.55<\/td>\n<td>$171.88<\/td>\n<td>6.40%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$75,984.56<\/td>\n<td>$133,536.07<\/td>\n<td>$4,461.94<\/td>\n<td>10.88%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\u2026<\/td>\n<td>\u2026<\/td>\n<td>\u2026<\/td>\n<td>\u2026<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>$4,511,707.38<\/td>\n<td>en adelante<\/td>\n<td>$1,414,947.85<\/td>\n<td>35.00%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Proceso de pago del ISR<\/h2>\n<p>El pago del ISR debe realizarse de manera peri\u00f3dica ante el SAT. Los pasos que debes seguir para cumplir con esta obligaci\u00f3n son:<\/p>\n<p>Presentaci\u00f3n de declaraciones. Presenta tus declaraciones mensuales y anuales ante el SAT. Si percibes ingresos por parte de una empresa, las retenciones mensuales se har\u00e1n por parte de tu empleador.<\/p>\n<p>Pago. El pago del ISR se realiza de acuerdo con las fechas establecidas en el calendario fiscal, que son proporcionadas por el SAT.<\/p>\n<p>Acreditaci\u00f3n y compensaci\u00f3n. Si tienes deducciones aplicables, puedes acreditar impuestos pagados en exceso y obtener saldos a favor en tu declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo calcular el ISR en 2025?<\/h3>\n<p>Para calcular el ISR de manera correcta, debes contar con los siguientes elementos:<\/p>\n<ul>\n<li>Ingresos netos. Sumar todos los ingresos obtenidos durante el periodo fiscal.<\/li>\n<li>Deducciones fiscales. Restar los gastos autorizados por la ley (salud, educaci\u00f3n, vivienda, entre otros).<\/li>\n<li>Tarifas progresivas. Aplicar las tarifas del ISR que aplican a tu r\u00e9gimen fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si eres trabajador asalariado, tu empleador se encargar\u00e1 de realizar las retenciones, pero si eres persona f\u00edsica con actividades profesionales o empresariales, es necesario hacer los c\u00e1lculos con base en las tablas fiscales para determinar cu\u00e1nto debes pagar.<\/p>\n<h2>Errores debes evitar al calcular el ISR<\/h2>\n<p>Aunque el c\u00e1lculo puede parecer sencillo, hay errores frecuentes que pueden derivar en pagos indebidos o multas:<\/p>\n<ul>\n<li>Usar tablas del SAT desactualizadas.<\/li>\n<li>Ignorar deducciones personales o fiscales.<\/li>\n<li>No considerar ingresos variables como comisiones o bonos.<\/li>\n<li>Pasar por alto errores en los recibos de n\u00f3mina.<\/li>\n<li>No utilizar herramientas especializadas o confiables.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Contar con un software contable actualizado te ayuda a evitar estos errores y automatizar el proceso. Facturador.com es la soluci\u00f3n que necesitas para llevar tu contabilidad en orden y calcular tus impuestos de forma precisa y ordenada.<\/p>\n<h2>Preguntas frecuentes sobre el ISR<\/h2>\n<hr>\n<h3>\u00bfEl ISR es igual al IVA?<\/h3>\n<p><strong>No.<\/strong> El ISR grava los ingresos, mientras que el IVA se aplica al consumo de bienes y servicios.<\/p>\n<hr>\n<h3>\u00bfSe puede deducir el ISR?<\/h3>\n<p><strong>No directamente,<\/strong> pero puedes deducir gastos personales que reduzcan tu base gravable (como educaci\u00f3n, salud o vivienda), lo que se traduce en un pago menor.<\/p>\n<hr>\n<h3>\u00bfQui\u00e9nes no pagan ISR?<\/h3>\n<p><strong>Quienes perciben el salario m\u00ednimo general<\/strong> y se encuentran por debajo del umbral del subsidio al empleo est\u00e1n exentos.<\/p>\n<hr>\n<h3>\u00bfSe paga mensual o anual?<\/h3>\n<p>Los trabajadores asalariados tienen <strong>retenciones mensuales.<\/strong> No obstante, deben presentar declaraci\u00f3n anual si perciben ingresos adicionales o si trabajan para m\u00e1s de un patr\u00f3n.<\/p>\n<div style=\"border: 2px solid #0073aa; padding: 15px; border-radius: 8px; background-color: #f0f8ff; margin: 20px 0;\">Otros contribuyentes tambi\u00e9n deben pagar el ISR de forma anual, pero en el transcurso del a\u00f1o deben hacer pagos provisionales mensuales a m\u00e1s tardar el d\u00eda 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.<\/div>\n<hr>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 pasa si tengo dos empleos?<\/h3>\n<p>Debes sumar ambos ingresos y calcular el ISR con base en el <strong>total anual.<\/strong> Es importante considerar las retenciones de ambos empleadores para evitar pagos duplicados.<\/p>\n<hr>\n<h3>\u00bfY si mi empleador no me retiene el ISR?<\/h3>\n<p>Si tu empleador no retiene el <strong>ISR<\/strong> de tu salario, t\u00fa debes declararlo directamente al <strong>SAT.<\/strong> Si omites el pago, se generar\u00e1n recargos mensuales y actualizaciones por inflaci\u00f3n.<\/p>\n<hr>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo afecta el ISR a los freelancers?<\/h3>\n<p>Los <strong>profesionistas independientes<\/strong> deben declarar todos sus ingresos brutos, aplicar las deducciones permitidas y calcular el ISR seg\u00fan la tabla correspondiente. Tambi\u00e9n deben presentar declaraciones mensuales.<\/p>\n<hr>\n<h2>\u00bfQuieres automatizar el c\u00e1lculo de impuestos y evitar errores?<\/h2>\n<p>En Facturador.com contamos con un sistema integral que facilita el c\u00e1lculo de impuestos, la emisi\u00f3n de n\u00f3mina, el cumplimiento fiscal y la emisi\u00f3n de facturas electr\u00f3nicas.<\/p>\n<p>Realizar tus pagos al SAT sin complicaciones. \u00a1Reg\u00edstrate ahora y aprovecha nuestras herramientas de gesti\u00f3n fiscal y contable para optimizar tus procesos administrativos!<\/p>\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto que el gobierno mexicano cobra a las personas f\u00edsicas y morales sobre sus ingresos, ya sean de actividades econ\u00f3micas, salarios, arrendamientos, entre otros. 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