Una de las intenciones del SAT al hacer obligatorio el uso de CFDI era la detecci\u00f3n de actividades il\u00edcitas, lo que ha resultado un \u00e9xito. Hace unos d\u00edas se dio a conocer que 9 de 34 contribuyentes, personas morales detectadas por el fisco con operaciones inexistentes fueron proveedores del gobierno de Nuevo Le\u00f3n, del estado o de algunos municipios en administraciones pasadas quienes no pudieron presentar pruebas definitivas de sus operaciones. \u00a0<\/p>\n
El Sistema de Administraci\u00f3n Tributario explic\u00f3 a trav\u00e9s de un comunicado que se detect\u00f3 que estas empresas realizaban operaciones inexistentes pues emit\u00edan comprobantes CFDI sin contar con activos, personal, infraestructura o material para prestar servicios, vender bienes amparados por los comprobantes o dichos comprobantes no los ten\u00edan localizados. \u00a0Toda empresa debe emitir y validar CFDI<\/a> ante intercambios comerciales, los sistemas actuales de contabilidad resguardan dichos documentos por lo que es m\u00e1s f\u00e1cil rastrear facturas atrasadas.<\/p>\n Cuando el SAT detecta este tipo de actividades, notifica al contribuyente de modo que pueda aportar la documentaci\u00f3n e informaci\u00f3n pertinente para desvirtuar los hechos que atrajeron la atenci\u00f3n de la autoridad. Posteriormente se analizan las pruebas presentadas y se resuelve si respaldan las operaciones fiscales presentadas al fisco, lo que determina si los comprobantes fiscales expedidos son reales o no.<\/p>\n El pasado mes de agosto la autoridad emiti\u00f3 un comunicado en el que advert\u00eda al contribuyente sobre un esquema de venta de facturas ap\u00f3crifas que llegaba por correo electr\u00f3nico y serv\u00eda para acreditar deducciones falsas por medio de la simulaci\u00f3n de operaciones. Sin embargo, una de las empresas de Nuevo Le\u00f3n: Tokkan Industrial, quien trabaj\u00f3 con\u00a0la Universidad Tecnol\u00f3gica de Santa Catarina,\u00a0cay\u00f3 en la trampa al giaul que Comercializadora, as\u00ed como Asesor\u00eda Planet, Grupo Integral Karter, Comercializadora Riccione, entre otras.<\/p>\n La simulaci\u00f3n de operaciones y venta de facturas es una pr\u00e1ctica muy vieja que tiene como finalidad la evasi\u00f3n de impuestos, sin embargo en la actualidad es a\u00fan m\u00e1s dif\u00edcil de realizar y m\u00e1s penalizada pues el SAT adem\u00e1s de sancionar al contribuyente har\u00e1 p\u00fablico el nombre de quienes comentan defraudaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n Con la implementaci\u00f3n del certificado digital, el SAT tiene toda la informaci\u00f3n del contribuyente en l\u00ednea y puede consultar los cambios en tiempo real; todo esto har\u00e1 mucho m\u00e1s dif\u00edcil la pr\u00e1ctica de compra-venta de facturas y operaciones simuladas.<\/p>\n