Una de las dudas m\u00e1s frecuentes por parte de los contribuyentes es respecto a la vigilancia que realiza el SAT hacia las cuentas bancarias y tarjetas de cr\u00e9dito, como parte de su estrategia para evitar la evasi\u00f3n fiscal, el enriquecimiento il\u00edcito y el lavado de dinero.<\/p>\n
De acuerdo con el SAT, son erogaciones los gastos realizados por cualquier persona f\u00edsica las adquisiciones de bienes y dep\u00f3sitos en cuentas bancarias, inversiones financieras o tarjetas de cr\u00e9dito y, en caso de la autoridad fiscal detecte alguna discrepancia entre los ingresos declarados y los gastos, podr\u00e1 solicitar una auditor\u00eda.<\/p>\n
Gastar de m\u00e1s o prestar una cuenta bancaria para recibir dep\u00f3sitos tiene m\u00e1s consecuencias que solo endeudarse, puesto que para el SAT las discrepancias fiscales est\u00e1n tipificadas como delitos de defraudaci\u00f3n fiscal, de acuerdo con el art\u00edculo 109, fracci\u00f3n I de la Ley de Impuestos sobre la Renta (ISR).<\/p>\n
En noviembre de 2019, el SAT y la Asociaci\u00f3n de Bancos de M\u00e9xico (ABM) dieron a conocer un convenio para emitir facturas electr\u00f3nicas instant\u00e1neas a los usuarios de tarjetas de cr\u00e9dito y d\u00e9bito al momento de realizar una compra si el cliente la solicita. Sin embargo, el \u00f3rgano fiscalizador puede solicitar la informaci\u00f3n bancaria con el fin de vigilar m\u00e1s de cerca las transacciones bancarias de los contribuyentes y, en caso de identificar que el contribuyente realiz\u00f3 m\u00e1s gastos de lo que declar\u00f3 como ingresos, puede solicitar el requerimiento.<\/p>\n
Cabe destacar que la medida se aplica desde el a\u00f1o 2014, pero a partir del a\u00f1o pasado se ha realizado con m\u00e1s rigor como parte de la estrategia contra el lavado de dinero. Por ejemplo, si un contribuyente declara ingresos de $20,000 (veinte mil pesos) mensuales, pero gasta $60,000 (sesenta mil) con las tarjetas, significa que hay un excedente de cuarenta mil, que no se est\u00e1n reportando y por ello el SAT puede proceder del siguiente modo:<\/p>\n
La autoridad fiscal notificar\u00e1 al contribuyente el medio por el cual se percat\u00f3 de la actividad y la discrepancia resultante y le dar\u00e1 un plazo de 20 d\u00edas para informar por escrito el origen o procedencia de los recursos con los que efectu\u00f3 las erogaciones, proporcionando las pruebas que acrediten que el dinero no corresponde a ingresos gravados en las declaraciones recientes. En caso necesario, el SAT podr\u00e1 requerir informaci\u00f3n adicional por una sola vez.<\/p>\n
Si la discrepancia se acredita, se presumir\u00e1 como ingreso gravado y se formular\u00e1 la liquidaci\u00f3n respectiva, considerando el monto de las erogaciones como ingresos no aclarados, y aplicando la tarifa prevista en el art\u00edculo 152 de la Ley del ISR al resultado obtenido.<\/p>\n
De acuerdo con el SAT, no se consideran los dep\u00f3sitos que el contribuyente realice en cuentas no propias, si se demuestra que el dep\u00f3sito se realiz\u00f3 como pago por adquisici\u00f3n de bienes o servicios, o por haber usado temporalmente bienes, ni los traspasos entre cuentas del contribuyente o de su c\u00f3nyuge, ascendientes o descendientes en l\u00ednea recta en primer grado.<\/p>\n
En Facturador.com <\/a>te recomendamos no prestar tus cuentas bancarias a amigos o familiares para que adquieran bienes o servicios para no enfrentar una auditor\u00eda del SAT. Asimismo, te invitamos a contactar a nuestro contador en l\u00ednea<\/a> para asesorarte a tener unas finanzas saludables y cumplir en tiempo y forma con tus obligaciones fiscales.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Una de las dudas m\u00e1s frecuentes por parte de los contribuyentes es respecto a la vigilancia que realiza el SAT hacia las cuentas bancarias y tarjetas de cr\u00e9dito, como parte de su estrategia para evitar la evasi\u00f3n fiscal, el enriquecimiento […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":6283,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[],"class_list":["post-6281","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-informativo"],"aioseo_notices":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/07\/sat-vigila-cuentas-bancarias-1.png","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6281","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6281"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6281\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8894,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6281\/revisions\/8894"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6283"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6281"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6281"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.facturadorelectronico.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6281"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}