Desde enero de 2022, el SAT hizo obligatoria la versión 4.0 del CFDI. Este cambio incluye nuevas validaciones y la incorporación de campos obligatorios como el régimen fiscal, el código postal y el nombre del receptor tal como está registrado en el SAT. 👇Mira este video para saber cómo emitir una factura 4.0 sin errores.
¿Qué deben de realizar nuestros clientes para utilizar los cambios que solicita el SAT?
Si eres cliente de plataforma web no debes de realizar ningún cambio, ni realizar algún pago extra. La plataforma se actualiza de forma transparente, y de manera que sea muy natural para nuestro cliente. Si tienes alguna duda, nuestro equipo de soporte puede asesorarte.
En el caso de ser cliente de timbrado y conector, te invitamos a estar atento a nuestros comunicados. Nuestro equipo de desarrollo está trabajando en los cambios y aprobación del SAT para que puedas realizar los respectivos ajustes en tu sistema.
¿Cuáles son los principales cambios que se presentan en esta versión CFDI 4.0?
- Se validará el nombre o razón social tanto del emisor como del receptor
- El código postal del receptor será obligatorio indicarlo.
- Los CFDI incluirán el régimen fiscal del receptor
- Desaparece el uso de CFDI P01 – Por definir, y se agrega una validación a este catálogo que dependiendo del régimen fiscal del receptor será el uso de CFDI que se podrá indicar.
- Para las facturas generadas en tipo de moneda diferente al peso mexicano (MXN) se deberá de indicar el tipo de cambio en FIX, determinado por el Banco de México.
- Indicar si el producto o servicio de la transacción comercial es objeto de impuesto o no, y si está obligado al desglose de estos.
- Se especificará la suma base de los conceptos que implican impuesto trasladado.
- Indicar si el producto es de exportación.
- En caso de relacionar el CFDI, se puede relacionar con más de un CFDI y se pueden indicar diferentes tipos de relación.
¿Cuáles son los catálogos nuevos que el SAT incorpora en la facturación 4.0?
Exportación:
En el CFDI versión 4.0 se debe de indicar si los productos que implican en la operación comercial son productos de exportación, y si ésta es definitiva o temporal.
PERIODICIDAD:
es un catálogo que se usa en las facturas globales, y se deberá indicar el periodo que corresponde la información del comprobante.
Meses:
al igual que el catálogo anterior, este catálogo se usa en las facturas globales para indicar el o los meses al que corresponde la información del comprobante.
Objeto de impuesto:
es un catálogo para indicar si el producto o servicio es objeto de
impuesto y las opciones que se tienen son
01 - No objeto de impuesto
02 – Sí objeto de impuesto
03 – Sí objeto del impuesto y no obligado
al desglose.
Además de agregar los catálogos que se acaban de mencionar, se
tiene que contemplar que algunos de los catálogos actuales tienen
cambios internos en la información, los cuales son:
- Régimen Fiscal: se agrega Régimen Simplificado de confianza y se desplaza el régimen de hidrocarburos, de los regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales, y el Régimen Enajenación de acciones en bolsa de valores.
- Tipo Relación: en este catálogo disminuyen las opciones de relacionar CFDI, se desplazan la clave 08 – Factura generada por pagos en parcialidades y la clave 09 – Factura generada por pagos diferidos.
- Uso de CFDI: dentro de este catálogo no se tiene la clave P01 – Por definir, y en el catálogo nuevo se adiciona la clave S01 – Sin efectos fiscales.
¿Qué debo de contemplar al cancelar los CFDI?
Se podrá cancelar un CFDI siempre y cuando su fecha de emisión corresponda al mismo ejercicio en el que se quiere cancelar. Los contribuyentes que se encuentren en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no podrán cancelar una factura global fuera del mes que se generó.
¿Cuáles son los CFDI que puedo cancelar sin solicitar autorización del receptor?
- Que el CFDI tenga un día hábil de haberse emitido, sin importar el monto
- CFDI menor o igual a $1,000 pesos MXN, ya incluyendo impuestos
- CFDI de tipo egreso, traslado y/o nómina
- Si es CFDI de tipo ingreso y se expide a contribuyentes RIF (Régimen de Incorporación Fiscal)
- Si el receptor (tu cliente) es extranjero, es decir que lo generes al RFC XEX010101000
- Las facturas que emites al público en general, es decir emitidas al RFC XAXX010101000
- Que sea generado a través de la herramienta “Mis cuentas” del SAT
- CFDI de retenciones e información de pagos
- Generados por integrantes del Sistema Financiero
-
Facturas a través del adquiriente y
sector primario
-
Emitidos por la Federación por
concepto de derechos, producto y aprovechamiento
Fuente: Tercera Resolución de Modificaciones a la RMF 2021
En general, el CFDI de recepción de pagos se adiciona información más detallada correspondiente a los impuestos, retenciones, identificando si es traslado o retención en cada uno de los conceptos.
- Cambia a versión 2.0
- Se le adicionan nuevos campos como los totales
- Desglose de total de pagos y total de impuestos
-
Las cantidades deben de estar expresadas en Moneda
Nacional (MXN).
Al igual que las facturas, se debe de indicar si el importe pagado es objeto de impuestos o no, y se vuelve obligatorio expresar el número de parcialidad, saldo pagado y saldo pendiente por pagar.
El complemento de pago versión 2.0 es sencillo de realizar, el equipo de Facturador.com ha hecho las adecuaciones en el sistema para extraer la información de
la factura 4.0 y que nuestros clientes no recapturen la información de los conceptos y montos, esto permite realizar el complemento de pago en pocos minutos.
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